Afhandeling erfenis

Helaas heeft niemand het eeuwige leven en komt er een moment dat de nabestaanden na het overlijden van iemand met bezit in Portugal over moeten gaan tot de afhandeling van een erfenis.

Dat kan soms een gecompliceerde en langdurige prodecure zijn vooral wanneer er geen of soms meerdere testamenten zijn.

Omdat er in principe in verschillende landen aangifte moet worden gedaan zijn er veel personen bij betrokken zowel in Portugal als in Nederland.

Ook maakt het verschil of de overledene (met de Nederlandse Nationaliteit) hier permanent in Portugal woonde of dat hij/zij slechts een vakantiewoning had. Daarnaast is van belang hoe lang hij/zij al weg is uit Nederland en voorts wie de ergenamen zijn en waar die wonen.

Woont men hier niet permanent dan dient hier aangifte te worden gedaan van de alhier gelegen roerende en onroerende zaken.

In principe gaat het meestal over de volgende vermogensbestandsdelen:

1. Onroerende zaken
2. Bankrekening(en)
3. Auto of andere geregistreerde vervoersmiddelen.

Ons kantoor in samenwerkig met onze solicitadora/advogada kan U van advies in deze dienen en de hele afhandeling in Portugal doen. In Nederland zullen de erfgenamen ook aangifte moeten doen en daar dan meestal een Notaris voor in de arm moeten nemen.

Soms is er een testamentair-executair benoemd die in Nederland veel kan doen maar meestal onvoldoende kennis van zaken heeft om de zaak in Portugal af te handelen.

In bijna alle gevallen is het Nederlands erfrecht van toepassing maar onder de huidige wetgeving is het zo dat als men geen testament heeft gemaakt het woonlandbeginsel van kracht is.

Bij een testament zou dat betekenen dat het Portugeze erfrecht wordt gevolgd en dat is duidelijk anders dan het huidige Nederlandse.

In Portugal moet men minimaal 70% van de bezittingen nalaten aan de erfgenamen in de 1e lijn man/vrouw-kinderen.

In Portugal heeft de Notaris geen actieve rol in de afhandeling.

De autoriteiten waar wij mee te maken hebben zijn:

•  De Finanças = belastingdienst
•  De Conservátorio de Registo Civil  =  zeg maar burgelijke stand.

We beginnen met het vaststellen van verschillende zaken:

• Is er een testament gemaakt in Portugal of in Nederland of in beide landen.
• Wat zijn de bezittingen
• Wie zijn de mogelijke erfgenamen

De afhandeling van de erfenis, ondanks het feit dat er mogelijk hier nauwelijk successierechten betaald hoeven te worden kan toch behoorlijk kostbaar zijn.

Indien er een Nederlands testament is, zal dat officieel vertaald moeten worden in het Portugees. Dat kan via ons gedaan worden.

In Nederland zal er een verklaring van erfrecht opgemaakt moeten worden door de Notaris (€ 500 – €750).

Ook deze dient in het Portugees vertaald te worden.

In sommige gevallen is het ook nodig om de Huwelijkse voorwaarden te vertalen

Daarnaast zullen de erfgenamen een aantal papieren aan moeten leveren waaronder:

• Overlijdensakte (bij voorkeur een Internationaal)
• Kopiën van paspoorten van de overledene en erfgenamen
• Officiële (internationale) geboorteaktes van de overledene en erfgenamen
• Afhankelijk van het feit of de erfgenamen gehuwd zijn en zo ja in welk huwelijksregime zijn ook gegevens van de partners nodig.
• De erfgenamen zullen hier in Portugal fiscale nummers moeten aanvragen en dus ook een fiscale vertegenwoordiger moeten hebben.
• De eigendomspapieren van het huis. [1]
• Opgave van bankrekeningen
• Bewijs van andere bezittingen. Men kan b.v. een auto pas verkopen indien de erfeniskwestie is afgehandeld.

  Kosten:

Op dit moment zijn de honoraria voor bemiddeling afhandeling van een erfenis  ongeveer  € 1.500,00 + BTW [2] + alle bijkomende kosten.

Dat is inclusief de kosten van mijn advocate Normaliter gebruik ik mijn eigen advocate of solicitor.

In sommige gevallen kunnen de kosten hoger uitvallen indien de procedure gecompliceerd is.

Let wel dat U in Portugal erft alle lusten en lasten mits U onder voorbehoud aanvaardt.

Het kan dus zijn dat U b.v. een huis erft dat niet 100% legaal is en U mogelijk moeilijk kunt doorverkopen indien U dat wilt.

Met de volgende kosten moet U rekening houden:

De genoemde kosten zijn gemiddelden en afhankelijk van de complexiteit en omvang documenten.

Afhankelijk van vele factoren duurt de procedure minimaal 3.6 maanden maar meestal langer.

Pas als dit allemaal rond is kunnen de erfgenamen overgaan tot verkoop van de erfenis.

Wat veel mensen vergeten is dat de kosten van onderhoud van het bezit in Portugal natuurlijk wel doorlopen. Meestal hebben de erflaters daar geen voorzieningen voor getroffen.

Op het moment van overlijden worden de bankrekeningen bevroren en dus ook vaak de automatische afschrijvingen van nutsvoorzieningen!

[1] Helaas komt het nogal eens voor dat deze niet in orde blijken te zijn.

[2] 23% in Portugal

[3] Erfgenamen in 1e lijn zijn vrijgesteld, alle anderen betalen 10% Imposto de Selo

[4] Heel vaak komt het voor dat het onroerend goed niet 100% legaal is. Dit is geen belemmering om eigenaar te worden via versterf, maar willen de erfgenamen verkopen dan is dit wel een probleem. Kosten lopen vaak in de duizenden Euros.